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新系统下内账被翻,法人银行卡被查!利用私人账户收款偷税,罚款60%!

来源:360晋江人才网|好才直聘网 时间:2021-07-17 作者:360晋江人才网|好才直聘网 浏览量:

一直强调严查私人账户避税,还是有胆大铤而走险的,如果你还抱有侥幸心理,小编劝你,不是不查,是时候未到,常在河边走总有一天会湿鞋~~

下面这家公司就是近期被查的,新纳税系统下,偷逃税款这些不要再做了!


01
私人账户偷税
罚款60%

国家税务总局佛山市税务局稽查局税务行政处罚事项告知书

佛税稽罚告〔2021〕20号

佛山市***家具有限公司:


对你单位的税收违法行为拟于2021年7月30日之前作出税务行政处罚决定,根据《中华人民共和国税收征收管理法》第八条、《中华人民共和国行政处罚法》第三十一条规定,现将有关事项告知如下:


一、税务行政处罚的事实依据、法律依据及拟作出的处罚决定


(一)违法事实及证据


你单位于2017年5月至2018年12月期间,利用私人账户收取货款进行帐外经营,少列收入10,797,181.00元(含税,其中2017年4,822,606.00元、2018年5,974,575.00元),未将上述收入入账处理、未开具发票、未申报纳税,造成少缴增值税1,233,797.16元、企业所得税56,213.92元、城市维护建设税86,365.80元,构成偷税。


以上事实有以下证据证明:


1.你单位的内账资料:《2017-2018年经销商年统计汇总表》《2017-2018年经销商年统计表》、各经销商销售明细表、送货单。


2.你单位法定代表人胡***中国工商银行账号6212***13020944576、中国建设银行账号6217***20691208、中国农业银行账号622848***03631812,以及何***中国农业银行账号6228***59410418278等私人账户的银行流水。


3.你单位总经理胡***的询问笔录1份、你单位自述材料1份。


4.你单位总经理胡***签章确认的《税务稽查工作底稿(二)》。


5.你单位2017-2018年企业所得税年度申报表、增值税申报表、税款入库汇总表和明细表。


6.企业法人营业执照副本复印件1份、授权委托书3份、法人和相关人员身份证复印件4份。


(二)拟作出的处罚决定及依据


根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款的规定:纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证,或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。你单位于2017年5月至2018年12月期间,利用私人账户收取货款进行帐外经营,少列收入10,797,181.00元(含税,其中2017年4,822,606.00元、2018年5,974,575.00元),该部分收入没有入账,没有开具发票,没有申报纳税,造成少缴税款,已构成偷税


根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款和《国家税务总局广东省税务局关于修订<广东省税务系统规范税务行政处罚裁量权实施办法>的公告》(公告〔2019〕7号)的规定,拟对你单位偷税行为处以少缴税款百分之六十的罚款,共825,826.13元。其中,少缴增值税罚款740,278.30元、少缴城市维护建设税罚款51,819.48元、少缴企业所得税罚款33,728.35 元。


二、你单位有陈述、申辩的权利。请在我局作出税务行政处罚决定之前,到我局进行陈述、申辩或自行提供陈述、申辩材料;逾期不进行陈述、申辩的,视同放弃权利。


三、根据有关规定,你单位有要求听证的权利。你单位可自收到本告知书之日起3日内向本局书面提出听证申请;逾期不提出,视为放弃听证权利。


1.上述主要违反行为:

1)利用私人账户收取货款;
2)账簿少列收入,不开具发票,补申报纳税。
对于上述该公司的行为已经被认定为“偷税行为”,除了补缴税款之外,还要处罚60%的罚款。
偷逃税款最后的结局都是得不偿失,补缴加罚款,甚至承担刑事责任,还是那句话,尤其是在新纳税系统下,这些行为不要再有了。

02
企业哪些行为属于高危

有些虽然不是有意的去避税,但是这些行为也是高危行为,容易被查到。
1.收入不及时入账,没有开具对应的发票。
2.销售收入长期挂账不转主营收入。
3.属于视同销售的,不确认收入。比如,自产的产品送给员工当作福利,应用于非应税项目的或者个人消费的,都应该做视同销售处理。
4.进项抵扣的发票不真实。比如:发票上的货物和实际入库的货物不一致。或者开票的和收款的不是一个公司,不一致。
5.其他应收款长期挂账不清零。
6.随意的变更资产的折旧年限和发法。
7.虚列员工工资或者购买不真实发票充当费用,增加费用,减少利润,常年亏损申报。
8.向股东分配股息红利等不缴纳个税,应按照规定缴纳个人所得税。
9.收入成本严重不匹配。与办公场地和库存量不成正比。
10.税负率异常。和同行业其他企业相比,税负过高或者过低。
↑上述的这些危险行为需要你自查一下,尽量去避免它!

03
新系统下这些行业和企业要注意

最近,大家都知道深圳宣布,稽查系统新版本上线,功能很强大集合了各种部门进行稽查。
稽查的全部过程
1.首先,通过数据情报中心,采集各种数据,进行分析,这个环节非常重要,所有的数据异常都会从这里分析出来,税务据查也不再是盲目的,实现了精准的定位,对于骗取税款和偷税行为,那就是一抓一准。
2.指挥中心接收到异常数据,就会展开执法调查,但是他们是远程指挥,执法现场也有人跟进,所以,你想在被调查过程中隐瞒,那简直太难了。
3.现场的稽查人员也不再是以前那种需要各种纸质的资料文件,全程实现无纸化办公,提高了稽查效率。
4.稽查过程中会有决策中心进行实时管控,分析预测,也给稽查过程中提供科学的依据,好顺利进行。
对于新上线的稽查系统,相比税务系统来说更加智能和高科技,有自己的分析系统,不像是之前只能后台预警一下异常数据,还要人为查看,不得不说太先进了!

04
需要自查的几大行业

下面几大行业将会是稽查的重点,需要企业自查1
1.上市公司

由于全球疫情,境外业务占比较高的上市公司,以及零售、旅游、交通运输等特定行业的上市公司,受到较大影响。不合理的盈利就要值得关注财务数据的正确性问题。

2.文化教育行业

文化教育行业市场需求显著增加,但行业经营风险普遍存在。主要有以下几点:

(1)是否存在提前收费、超长期间课时包、赠送课时、会员积分等情况;

(2)是否已合理判断相关收入的确认模式;

(3)是否存在大量加盟商、对加盟商如何管理等;

(4)关注公司在服务产品开发、市场开拓和客户维护方面的投入;

(5)关注亏损或收入大幅下滑的门店,是否已识别资产减值风险并进行必要测试。

3.房地产行业

房地产行业面临市场调控政策对经营的影响以及未来再融资所需满足的财务指标压力。

4.电商行业


如今电商行业如火如茶,售卖的方式简直千变万化,也暴露出了各种各样的问题,不交税的时代也应该早已经成为过去。

5.外贸行业


外贸行业涉及出口退税,对于骗取出口退税的行为大有存在。

6.高新技术行业


对于高新技术企业有研发费用加计扣除等等一些优惠政策,享受优惠多,也就意味造假可能也多,也是会严查的。

都2021年了,新稽查系统下,最后劝告你还是本本分分做人,老老实实做事!

来源:涛哥说谁内容仅供参考,不作为实际工作依据!

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